Налоговый
и юридический консалтинг

для собственников
коммерческой недвижимости

Налоговый и юридический консалтинг для собственников
коммерческой недвижимости

Налоговый
и юридический
консалтинг
для собственников
коммерческой недвижимости

Сопровождаем собственников коммерческой недвижимости и девелоперов в стратегически важных вопросах: от концепции проекта до реализации юридически и экономически эффективных решений

О нас в цифрах

Достижения

В результате наших действий был вынужден возвращать из своего бюджета столь существенную сумму, что потребовалась рассрочка

1

{ муниципалитет }

Основателя GT

2

{ партнера }

В Верховном Суде РФ

3

{ победы }

Среди наших доверителей 4 крупнейших собственника коммерческой недвижимости входящих в рейтинг Forbes «Короли российской недвижимости»

4

{ из топ 5 FORBES }

Решили задачи 500+ собственников коммерческой недвижимости

5

+

{ сотен }

Наш доверитель безуспешно пытался реализовать налоговый резерв, после чего привлек нас и мы решили задачу с первого раза

6

{ раз }

Создали 7 прецедентов в сфере налогообложения и коммерческой недвижимости

7

{ прецедентов }

В которых расположены объекты наших доверителей

8

{ Субъектов рф }

За мошенничество дали директору, выбравшему вместо нас коррупционные схемы

9

{ лет }

Практики в сфере коммерческой недвижимости

10

{ лет }

В результате наших действий был вынужден возвращать из своего бюджета столь существенную сумму, что потребовалась рассрочка

1

{ муниципалитет }

Основателя GT

2

{ партнера }

В Верховном Суде РФ

3

{ победы }

Среди наших доверителей 4 крупнейших собственника коммерческой недвижимости входящих в рейтинг Forbes «Короли российской недвижимости»

4

{ из топ 5 FORBES }

Решили задачи 500+ собственников коммерческой недвижимости

5

+

{ сотен }

Наш доверитель безуспешно пытался реализовать налоговый резерв, после чего привлек нас и мы решили задачу с первого раза

6

{ раз }

Создали 7 прецедентов в сфере налогообложения и коммерческой недвижимости

7

{ прецедентов }

В которых расположены объекты наших доверителей

8

{ Субъектов рф }

За мошенничество дали директору, выбравшему вместо нас коррупционные схемы

9

{ лет }

Практики в сфере коммерческой недвижимости

10

{ лет }

Сопровождение споров о налогообложении недвижимости по кадастровой ИЛИ среднегодовой стоимости

/ 01

Навигация по нашим услугам

/ 02

/ 03

Снижение кадастровой стоимости в судебном и досудебном порядке

Юридическое сопровождение в сфере строительства

/ 04

/ 05

Применение льгот и преференций по объектам коммерческой недвижимости

Юридическое сопровождение налоговых проверок

Мы делаем работу с налогами легкой, потому что:

Не просто смотрим цифры, а находим скрытые возможности

Не бросаем после консультации, а сопровождаем на каждом этапе

Получить консультацию

Заранее видим риски и предупреждаем их

Не берем шаблонные стратегии, а создаем их с нуля. Под ваш бизнес

Наши кейсы

Почему этот кейс значим:

1. Защита интересов в сложной, почти нерешаемой ситуации, в которой, только нестандартный подход позволил признать незаконным постановление Правительства Москвы.

01 / 11

2. Колоссальная цена вопроса: законность пополнения бюджета на 12 млрд руб.

3. Уникальный способ защиты - коллективный административный иск: до сегодняшнего дня практика применения этого инструмента достаточно скудна, а потому каждый успешный пример его применения «на вес золота». Но нашей команде удалось объединить крупнейших собственников коммерческой недвижимости для достижения столь значимой цели.

4. Поворотный кейс в практике и новые возможности для налогоплательщиков. До принятия решения по данному делу все налоговые споры по вопросам доначислений налога на имущество «задним числом» разрешались в пользу бюджета. Но это дело ознаменовало поворот в практике и позволило налогоплательщикам оспаривать решения налоговых органов, в том числе ссылаясь на преюдицию победного судебного акта по коллективному административному иску.

Не дали Правительству Москвы незаконно доначислить 12 млрд руб. налогов

Многие годы налогоплательщик осуществлял снижение кадастровой стоимости консервативными способами. Долго. Дорого. Низкоэффективно. Наше сотрудничество позволило:

02 / 11

1. Пробить исторический рекорд: никогда прежде налог на имущество не удавалось снизить на столь существенную сумму.

2. Предложенное нестандартное решение было реализовано в сжатые сроки: результат был обеспечен всего за 3 месяца.

3. Примененный способ защиты не только позволил быстро и эффективно решить задачу сегодняшнего дня, но и будет иметь пролонгированный эффект, который позволит избежать затрат на оспаривание в будущих налоговых периодах.

Реализовали для ТД ЦУМ налоговый резерв на сумму свыше 80 млн. руб.

МДМ был и остается знаковым культурным центром столицы - это было очевидно для всех, кроме госинспекции по недвижимости, которая неуклонно признавала объект торговым. Подключившись, наша команда:

03 / 11

1. Применила нестандартный подход, который позволил перевернуть судебную практику (в схожих ситуациях суды отказывали заявителям, формально рассматривая спор) и успешно оспорить действия инспекторов.

2. Успешная реализация проекта создала прецедент, сформировавший практику, которой уже воспользовались сотни налогоплательщиков Москвы.

Помогли МДМ снизить налог на сумму около 26 млн. руб.

1. Колоссальная площадь объекта -1 829 800 кв. м.

Почему этот кейс интересен:

04 / 11

2. Историческое, рекордное снижение кадастровой стоимости (налоговой базы для расчета земельного налога) с 12 млрд до 3 млрд.

3. Муниципалитету пришлось вернуть из бюджета 250 млн руб.

4. Достичь столь существенного результата удалось благодаря выстроенной на индивидуальных особенностях объекта, включенного в зону КУРТ, стратегии защиты. В частности, до обращения к оценщикам за определением рыночной стоимости была инициирована оценка градостроительного потенциала участка, результаты которой позволили снизить стоимость в 4 раза.

Оценка градостроительного потенциала, учтенная при определении рыночной стоимости, позволила снизить кадастровую стоимость с 12 млрд до 3-х млрд.

Сформулированные надлежащим образом условия, зафиксированные документально на предварительном этапе переговоров, привели к тому, что покупатель:

05 / 11

1. Не смог выйти из сделки под риском взыскания 250 млн. руб. в качестве санкций.

2. Вынужден был предлагать устраивающие продавца новые условия сделки - продавец вёл переговоры с позиции силы благодаря юридически защищённой позиции и праву применить к покупателю санкции в размере 250 млн руб.

3. Как результат, продавец, согласившись на рассрочку, увеличил цену сделки с 900 млн руб. до 1,5 млрд, а также получил в бесспорном порядке свыше 15 млн руб. неустойки.

Увеличение цены сделки в 1,5 раза - как результат представления интересов на переговорах

Как и многие собственники, наш партнер использовал иностранные корпоративные элементы в структуре своего бизнеса, основанного на владении коммерческой недвижимостью стоимостью свыше 20 млрд руб. Гибкий подход в выборе предоставленных законом инструментов и своевременная инициация процедуры позволили не только избежать многомиллионных доначислений, но и использовать самую простую, быструю и эффективную схему.

06 / 11

Использование гибкого подхода позволило осуществить мягкое приземление бизнеса в РФ.

Зачастую совокупные затраты на строительство превышают кадастровую стоимость объектов недвижимости, что влечет за собой увеличенные налоги при уплате по среднегодовой стоимости. А учитывая различия в налоговых ставках, где (2,2% для среднегодовой и 2% для кадастровой стоимости), часто переход на налогообложение по кадастровой стоимости может помочь существенно снизить налоги. Так, наша команда:

07 / 11

1. Провела анализ сложившейся системы налогообложения.

2. Выявила возможность снижения фискальных платежей в результате перехода на обложение по кадастровой стоимости.

3. Разработала четкий план мероприятий и успешно сопроводила его от подготовки помещений к обследованию до представления интересов в суде.

Снижение налога через включение здания в перечень объектов, налог по которым облагается исходя из кадастровой стоимости

Законодательство Москвы предусматривает возможность полного освобождения парковок от налогообложения, но при условии, что такие здания не включены в перечень объектов, налог по которым облагается по кадастровой стоимости. В то же время, все наземные паркинги ТЦ, находясь на том же земельном участке, что и сам ТЦ, включаются в перечень по основанию видов разрешенного использования земли, на которой расположены. Поэтому, нашей командой в отношении таких объектов реализовывались поступательные программы:

08 / 11

1. На первом этапе оперативно готовили объект, проводили обследование для применения льготы, снижающей налог в 4 раза, что позволяло за 3 месяца получить быстрый экономический эффект.

2. Параллельно готовили процедуру исключения объекта из перечня облагаемых по кадастровой стоимости, в результате которой здание полностью освободили от налога.

3. Полное обнуление налога: исключение из перечня.
Параллельно запускалась процедура исключения парковки из перечня объектов, облагаемых по кадастру. В результате — полное освобождение от налога на имущество.

Реализовали налоговые резервы собственника торгового центра в виде обнуления налога на наземные паркинги

Зачастую строительство, особенно если речь идет о застройке крупных площадок в рамках проектов редевелопмента, предполагает демонтаж существующих строений, которые продолжают числиться в учете вплоть до ввода в эксплуатацию вновь построенных объектов. Однако все это время собственник продолжает платить налог на имущество по уже снесенным или перестроенным объектам.

То же касается объектов, вовлеченных в проекты реконструкции и/или реконцепции. Своевременное подключение нашей команды уже позволило многим застройщикам кратно (в 4 раза) сократить фискальные платежи по налогу на имущество на период стройки/реконструкции/ремонта.

09 / 11

Снижение налоговых издержек при строительстве

Многие собственники недвижимости полагают, что применение льгот является сложным и даже недоступным инструментом налогового планирования, доступным не всем. Часто встречаются заблуждения о том, что льготы, предусмотренные для отдельных видов деятельности, например, гостиничной, не могут применяться сособственником объекта недвижимости в случае, если он сдает его в аренду, а деятельность гостиниц осуществляет его арендатор. Также встречаются случаи, когда налогоплательщик применяет первый и наиболее очевидный инструмент снижения налоговых платежей, отказываясь от иных, более эффективных и экономически более привлекательных.

10 / 11

1. Был проведен анализ сложившейся системы налогообложения и выработан план перехода на применение более выгодной льготы по налогу на имущество.

2. Осуществлен переход / замена примененной ранее льготы на более эффективную.

4. Представлены интересы доверителя в рамках налоговой проверки, по результатам которой право на применение более эффективной льготы было подтверждено.

3. Подготовлены и представлены в налоговую декларации и сопроводительная документация.

Оптимизация налогообложения: переход на более эффективную льготу.

По результатам предварительного анализа нашими экспертами было выявлено не только завышение налоговой базы/кадастровой стоимости, определенной с ошибкой, но и возможность доверителя применить предусмотренную законом льготу. В результате нашими экспертами:

11 / 11

1. Разработан план действий.

2. Проведена подготовка имущества к проверкам.

4. После исправления базы проведены мероприятия по получению документов, подтверждающих право на применение льготы.

5. Успешно представлены интересы доверителя при проведении налоговой проверки привело к подтверждению права налогоплательщика на применении льготы, уменьшающей сумму налога в 4 раза.

3. Оперативно исправлена ошибка в кадастровой стоимости, что привело к снижению налоговой базы в 4 раза.

В результате применения комбинированной стратегии налог уменьшен в 10 раз